Сфера применения Федерального закона от 03.06.2009 г. N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" (далее – Закон № 103-ФЗ) - деятельность по приему платежей физических лиц. Критерии деятельности по приему платежей физических лиц поименованы в п. 1 ст. 3 Закона №103-ФЗ:
прием денежных средств от плательщика - физического лица
наличие у плательщика денежных обязательств перед поставщиком
целевой характер платежа (он направлен на исполнение обязательств плательщика перед поставщиком)
Таким образом, согласно Закону платежным агентом выступает любое юридическое лицо (кроме банка), а также любой индивидуальный предприниматель, которые принимают наличные денежные средства от физических лиц (плательщиков) в погашение имеющихся у последних обязательств перед поставщиками товаров (работ, услуг) (п. 2 ст. 1, п. 3 ст. 2 Закона № 103-ФЗ).
Платежный агент обязан
1. Заключить с поставщиком товаров (работ, услуг) договор о приеме платежей от физических лиц и выдать любое обеспечение исполнения своих обязательство по договору (п. п. 1, 4, 11 ст. 4 Закона №103-ФЗ);
2. До начала приема платежей встать на учет в Росфинмониторинг (п. 5 ст. 4 Закона №103-ФЗ);
3. Разработать и согласовать в Росфинмониторинге правила внутреннего контроля (п. 5 ст. 4 Закона №103-ФЗ);
4. Проводить идентификацию физических лиц, если сумма платежа превышает 15000 руб. (п. 6 ст. 4 Закона №103-ФЗ, п. 1.1 ст. 7 Закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 N 115-ФЗ);
5. Использовать контрольно-кассовую технику (ККТ) с фискальной памятью и контрольной лентой (п. 12 ст. 4 Закона №103-ФЗ), а также соблюдать особые требования, предъявляемые к кассовому чеку (ст. 5 Закона №103-ФЗ);
6. Предоставить плательщикам определенную информацию, связанную с проведением платежей (п. 13 ст. 4 Закона №103-ФЗ);
7. Использовать для расчетов отдельный специальный банковский счет (счета) (п. 14 ст. 4 Закона №103-ФЗ). С вступлением в силу с 01.01.2012 г. Положения Центрального банка РФ "О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации" от 12.10.2011 №373-П (далее - Положение №373-П) введены особые требования к платежным агентам:
8. Платежный агент обязан вести отдельную кассовую книгу по средствам, полученным в рамках деятельности по приему платежей физических лиц (абз. 2 п. 5.1. Положения №373-П);
9. Платежный агент обязан формировать отдельные приходно-кассовые ордера на средства, полученные в рамках деятельности по приему платежей физических лиц (абз. 2 п. 3.3. Положения №373-П);
10. Деньги, полученные платежным агентом в рамках осуществляемой деятельности по приему платежей физических лиц, не учитываются при расчете лимита кассы (абз. 2 п. 1.3. Положения №373-П).
Санкции за нарушение требований
Кодекс об административных правонарушениях РФ (КоАП) предусматривает некоторые санкции за несоблюдение поименованных выше требований.
Например, за нарушение сроков подачи заявления о постановке на учет в Росфинмониторинг и (или) сроков направления правил внутреннего контроля на согласование в Росфинмониторинг - штраф на должностных лиц в размере от 10 000 до 15 000 руб., на юридических лиц - от 20 000 до 50 000 руб. (п. 1 ст. 15.27 КоАП).
За неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля - предупреждение или наложения административного штрафа на должностных лиц в размере от 10 000 до 20 000 руб., на юридических лиц - от 50 000 до 100 000 руб. (п. 2 ст. 15.27 КоАП).
За неприменение в установленных федеральными законами случаях ККТ или применение ККТ, которая не соответствует установленным требованиям – предупреждение или наложения административного штрафа на юридических лиц от 30 000 до 40 000 руб. (п. 2 ст. 14.5 КоАП).
За нарушение платежными агентами обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), а равно неиспользование платежными агентами, поставщиками, банковскими платежными агентами, банковскими платежными субагентами специальных банковских счетов для осуществления соответствующих расчетов - штраф на должностных лиц в размере от 4000 до 5000 руб.; на юридических лиц - от 40 000 до 50 000 рублей (п. 2 ст. 15.1 КоАП).
На заметку
К платежным агентам относятся не только организации, непосредственно занимающиеся принятием и переводом наличных денежных средств населения поставщикам товаров (работ, услуг), но и другие лица. В частности, это Агенты, которые согласно заключенным с Принципалами агентским договорам участвуют в расчетах и принимают наличные денежные средства от физических лиц - плательщиков Принципала в свою кассу.
Голосование
28 (17.4%)
Автор
Тема: Пункт выдачи заказов (Прочитано 309193 раз)