Идеи Малого Бизнеса

Пожалуйста, войдите или зарегистрируйтесь.

Автор Тема: НАЛОЖЕННЫЙ ПЛАТЁЖ  (Прочитано 4043 раз)

0 Пользователей и 1 Гость просматривают эту тему.
Понравилась эта тема - поделитесь ссылкой на нее в соцсетях:

Ирина модератор

  • Moderator
  • Hero Member
  • *****
  • Оффлайн Оффлайн
  • Пол: Женский
  • Сообщений: 3912
  • Способности можно узнать только попробовав.
НАЛОЖЕННЫЙ ПЛАТЁЖ
« : 01 Декабрь 2007, 17:21:52 »

Минимизация налогов — искусство. А на искусстве, как известно, можно неплохо заработать. В прошлом году, согласно официальной статистике Федеральной налоговой службы, абсолютно все компании и граждане заплатили в казну 6,7 триллиона рублей, или около 258 миллиардов долларов, в виде налогов, сборов и взносов. А еще 20% от этой суммы россияне тратят на то, чтобы заплатить налог правильно. Или — чтобы вообще заплатить.
По оценкам, ежегодный объем российского рынка услуг, связанных с уплатой налогов, составляет не менее 50–60 миллиардов долларов. Этот денежный поток делят между собой бухгалтеры, аудиторы, консультанты, юристы, программисты, издательства, организаторы семинаров, налоговики и, разумеется, мошенники. «По мелочи» на налогах зарабатывают магазины, банки, предприниматели, посредники и нотариусы. В общем, за деньгами налогоплательщиков выстраивается очередь.

Легион
Первыми в очереди за деньгами налогоплательщиков стоят бухгалтеры, консультанты и аудиторы. Как справедливо заметил министр экономического развития и торговли Герман Греф, численность бухгалтеров и аудиторов в стране давно превышает количество милиционеров и военных.

Армия российских бухгалтеров насчитывает ныне три миллиона человек, причем каждый из них ежемесячно получает в среднем 500 долларов. В Москве уровень доходов в полтора раза выше этой отметки, в регионах — обычно ниже. Бухгалтер или аудитор, работающий в штате, получает 1 200–1 500 долларов, вольнонаемный специалист — от 200 долларов с одной фирмы. В итоге все вместе за год бухгалтеры и аудиторы зарабатывают около 15 миллиардов долларов. В совокупности эти деньги составляют львиную долю затрат на обслуживание налоговой повинности перед бюджетом.

Бухгалтерский бизнес существует в самых разных формах и видах, но вне зависимости от масштаба он, как правило, весьма устойчив и доходен. Нередко один специалист обслуживает несколько небольших фирм, однако на рынке все больше крупных аудиторских компаний, бухгалтерских и консультационно-налоговых бюро.

Вот Ирина, бухгалтер с 15-летним стажем. Последние несколько лет официально она нигде не работает. «Долгое время я трудилась в одной из компаний и, как все, получала зарплату. Но знакомые предприниматели то и дело просили помочь с учетом. Так у меня набралось четыре фирмы, которые я «вела». И доход от них превысил зарплату. С работы я ушла, сейчас у меня восемь организаций, и это мой маленький бизнес».

На другом полюсе — фирмы масштаба «Вашего бухгалтера». «Сегодня у нас четыре сотни постоянных клиентов, для которых мы проводим полное бухгалтерское обслуживание, — говорит глава компании Роман Бордзин. — Есть клиенты, которые прибегают к нашим услугам сезонно или в разовом порядке, например, если требуется восстановить учет. Однако такие заказчики составляют небольшую долю в общем объеме нашей деятельности. Цена услуг для каждого устанавливается индивидуально, но начинается с двух тысяч рублей в месяц за одну фирму».

Сервисный налоговый бизнес растет как на дрожжах потому, что никаких лицензий и разрешений ему не требуется. А спрос постоянно растет. Действительно, большинству малых фирм постоянный бухгалтер попросту не нужен: ради двух-трех рабочих дней в месяц и сдачи квартальной отчетности нет смысла нанимать «штатника». В итоге сотни тысяч небольших предприятий давно стали клиентами бухгалтерских бюро или частнопрактикующих надомников.

Разумеется, компании покрупнее нанимают соответствующие статусу и уровню ответственности аудиторские фирмы, обладающие необходимыми лицензиями и аттестованными сотрудниками. «Бухгалтерский бизнес не является для нас основным, — говорит директор «СВ Аудит» Олег Божко. — В первую очередь нас интересуют аудиторские проверки и консультации. В Москве цена на проверку начинается от 15 тысяч рублей, а верхней планки просто нет. Проверка производства — это один уровень затрат, сети супермаркетов — совершенно другой». В любом случае, аудит налоговой и бухгалтерской документации — дело чрезвычайно прибыльное. Убыточных фирм в этом сегменте бизнеса нет.

Замыкают тройку лидеров консультанты. В отличие от аудиторов и бухгалтеров, представители этой группы напрямую не участвуют в процессе уплаты налогов. Чем они зарабатывают себе на хлеб? Тем, что советуют, как поступить в той или иной ситуации. В итоге хлеб консультантов покрывается не только толстым слоем масла, но при желании еще и икрой. Судите сами: за услуги по разработке зарплатной схемы минимизации налогов в Москве сегодня просят около пяти тысяч долларов. Впрочем, обычная консультация по частному и несложному вопросу обходится всего в 500 рублей. Разумный компромисс в малом, чтобы со временем обеспечить себе крупный заказ от постоянного клиента.

Как и в случае с бухгалтерами на аутсорсинге, деятельность консультантов не регулируется. А существующий Институт профессиональных налоговых консультантов — всего лишь коммерческая структура, где за 30 тысяч рублей можно получить соответствующий аттестат. В официальных документах этого учебного заведения говорится, что ежегодно здесь обучают четыре тысячи специалистов. Увеличивает ли такой документ доходы самих консультантов? На одном из профессиональных форумов «Бизнес-журнал» поинтересовался у выпускницы института Галины ее успехами на ниве конвертации диплома в дополнительные доходы. Оказалось, что после получения документа цены на свои услуги она не повышала, а клиенту чаще всего безразлично, есть у специалиста подобное свидетельство или нет. Гораздо важнее репутация. А ее нельзя купить. Можно только заработать.

Низший класс в иерархии налоговых помощников — сезонные работники, оказывающие услуги по сдаче отчетности в «горячие» периоды или помогающие правильно заполнять декларации о доходах граждан. Чаще всего таким заработком перебиваются студенты профильных вузов и практикующие бухгалтеры — в качестве подработки. Серьезный бизнес на таких сервисах не построишь. К тому же все прочие «помощники» также оказывают подобные услуги. Если судить по количеству объявлений в газетах и на стендах в налоговых инспекциях, «сезонники» все еще живы. Но живы прежде всего за счет демпинга. При соответствующем, разумеется, качестве услуг.

Консультации для консультантов
Косвенно на налогах зарабатывают и компании, помогающие поддерживать должный уровень знаний многочисленных бухгалтеров, аудиторов и консультантов. Здесь первыми в очереди к кормушке стоят организаторы семинаров.

Семинар — самая простая и дешевая форма повышения квалификации. Обычно каждое такое мероприятие посвящено одной теме и длится не более 10–15 академических часов. Цены стартуют с трех тысяч рублей за место, а в среднем на один семинар приходит около 25 слушателей. Крупные компании могут проводить до нескольких сотен лекций в год, мелкие ограничиваются полусотней.

Директор компании «Проф-консультант» Надежда Иванова признает, что убыточные семинары в наше время большая редкость. Главное для организаторов — не совершать грубых ошибок, умело подбирать тему лекции, время и место проведения, а также обеспечивать высокий профессиональный уровень спикеров.

По собственным оценкам «Бизнес-журнала», оборот даже небольших компаний-организаторов налоговых семинаров составляет 200–300 тысяч долларов в год. Примерно 70% приходится на организационные расходы, включая оплату услуг лектора, аренду зала, налоги и зарплату. Все остальное — прибыль.

Именно на лекционно-семинарской почве обнаруживается трепетный альянс между предпринимателями и чиновниками, читающими лекции. Почему бы и нет, если доход от одного семинара может в разы превышать зарплату специалиста Минфина или Федеральной налоговой службы! А чем выше ранг и статус госслужащего, тем больше он берет за свои лекции. Руководитель департамента потребует за восьмичасовой семинар не менее 20 тысяч рублей, а руководители первого эшелона — втрое больше. Дальше все просто. Чем более востребованным лектором оказывается чиновник, тем чаще его приглашают. И тем больше он зарабатывает. Впрочем, не следует думать, что с лекциями выступают все кому не лень: такой побочный бизнес всегда жестко регулируется начальством.

Свою долю пирога получают и учебные заведения. Сегодня в любом уважающем себя вузе, от лесозаготовительного до физико-математического, легко обнаруживаются курсы повышения квалификации бухгалтеров. Стоимость обучения определяется продолжительностью курса и глубиной погружения в проблематику. Но чаще всего это двухмесячный курс дополнительного образования, который обходится слушателю в 15 тысяч рублей. Как оптимистично заметил ректор одного из российских вузов, этот бизнес никогда не кончится, поскольку налоговое законодательство меняется в России раз в квартал.

Активные игроки этого рынка — поставщики справочно-информационных систем и издатели профессиональных СМИ. Сегодня на рынке представлено сразу несколько крупных компаний. Это издательства «Главбух», «Бератор-пресс», «Экономика и жизнь», «Бухгалтерский учет» и ряд других. Каждое из них выпускает по несколько журналов и газет, просвещающих налоговых специалистов. О своих доходах издатели, разумеется, говорить отказываются. Самым решительным образом. Однако в целом оценить масштабы этого бизнеса нетрудно. Средний тираж бухгалтерского журнала — 30 тысяч экземпляров, периодичность — раз в месяц, цена — 150 рублей. В итоге один журнал приносит около 54 миллионов рублей выручки в год. Кроме того, издательства выпускают тематические приложения, энциклопедии, справочники и другую полезную продукцию. А учитывая целевую аудиторию, у них немало рекламодателей.

Есть еще одна группа специалистов, которые не консультируют налогоплательщиков, однако прямо участвуют в процессе обслуживания налоговой сферы. Это профессионалы, которые работают на Федеральную налоговую службу. ФНС регулярно проводит конкурсы на право оказания консультационных услуг. Это разовые контракты стоимостью от двух миллионов рублей, которые заключаются как с независимыми специалистами, так и с компаниями.

От теории к практике
Оперировать налоговыми выплатами компаниям помогают прежде всего поставщики специализированного программного обеспечения. В этом сегменте действуют как коммерческие, так и государственные фирмы, предлагающие комплексные решения и продукты для выполнения узких задач. Одной из самых популярных традиционно остается линейка бухгалтерских программ от компании 1С. За последние несколько лет фирма Бориса Нуралиева продала более миллиона копий пакета «1С:Предприятие». Впрочем, достаточно успешны и «БЭСТ», и «Парус». Стоимость любой бухгалтерской программы в самой простой модификации начинается с 200 долларов. А дальше действует элементарное правило: чем больше операций и сотрудников, тем выше стоимость программного обеспечения.

Придворные разработчики ПО для бухгалтеров получают финансирование из бюджета. Самые известные поставщики в этой группе — ГНИВЦ ФНС, разрабатывающий программное обеспечение для налоговых инспекций и для формирования электронной отчетности, а также компания «Атлас», прославившаяся своей ЕГАИС. На разработку системы из бюджета было отпущено 1,2 миллиарда рублей. Деньги освоили, но система не заработала, вызвав масштабный кризис на алкогольном рынке. Теперь принято решение выделить еще 243 миллиона рублей на доведение программы до ума. «Государственные программисты» неплохо заработали!

Не забудем и о специализированных операторах связи, оказывающих услуги по сдаче налоговой отчетности в электронном виде. Для того чтобы получить доступ к обеспечению транзакций между налогоплательщиками и органами ФЕС, нужно заключить договор с территориальным управлением налоговой службы. Те, кому это удается, получают возможность продавать компаниям программное обеспечение (от четырех тысяч рублей) и услуги связи (от двух тысяч рублей в квартал). В России уже работает около десятка таких фирм, две из которых оказывают услуги в Московском регионе. Пока их мощностей хватает, однако в скором времени, когда большинство компаний перейдет на «безбумажную» технологию, список операторов вырастет как минимум вдвое.

В арьергарде — те, кто строит свой бизнес на противостоянии налоговиков и бизнеса. Юристы. Их поле — консультации и защита интересов налогоплательщиков в судах. За последние несколько лет количество исков к налоговикам увеличилось в четыре раза: в 2000 году бизнесмены обращались с жалобами в суд 11 163 раза, в то время как в 2006 году этот показатель достиг 39 471.

За год законникам удается отсудить у налоговой службы в пользу компаний и граждан около пятисот миллиардов рублей. За вознаграждение, составляющее в среднем около 10% от выигранной суммы.

Управляющий партнер компании «Селиванов, Гришин и партнеры» Евгений Гришин уверен, что это «сложный и ответственный бизнес», где процессы иногда длятся годами, а прибыль приходит неравномерно: «Недавно юристам запретили брать плату «за успех», если дело в суде выиграно. В итоге нам пришлось пересмотреть финансовые отношения с клиентами. К тому же огромное значение в этом деле имеет репутация. А значит, все время нужно держать себя в тонусе. Стоит один раз ошибиться — и клиентов у тебя не останется». Впрочем, невзирая на сложности, совокупный годовой оборот налоговых разбирательств всех юридических бюро составляет от 50 до 60 миллиардов рублей, или около 2–2,5 миллиарда долларов.

Юридические бюро работают в основном с корпоративными клиентами, обслуживая несколько крупных фирм, тогда как независимые юристы и частные адвокаты довольствуются мелкими клиентами, индивидуальными предпринимателями и гражданами.

Легкие деньги
Незаконную часть околоналоговых денег собирают «обнальщики», взяточники и прочие мошенники. Объемы обналички в стране хотя и сократились за последние несколько лет, но по-прежнему высоки. Как пояснил «Бизнес-журналу» владелец одного из таких бизнесов, сейчас работать стало сложнее. Зато и цены выросли. На вопрос об обороте он уклончиво ответил: «Много... миллионы». Сколько «обнальщиков» в России, точно не знает никто. Зато доподлинно известно, что годовой объем взяток составляет 316 миллиардов долларов, а 170 миллиардов долларов приходится на «серые» зарплаты, которые проводятся через конторы, занятые обналичкой. Сегодня стоимость получения неучтенной наличности составляет 6–10%. В итоге эта деятельность приносит до 30–40 миллиардов долларов в год.

Часть этих сумм, разумеется, уходит на взятки. Даже в ФНС признают, что не все налоговики живут на одну зарплату, а решить большинство проблем с налогами можно путем прямых финансовых вливаний в карманы чиновников. Правда, в общей структуре взяток, так или иначе связанных со сферой бизнеса, на подношения налоговикам приходится 2–3%. Значит, в совокупности речь может идти о двух-четырех миллиардах долларов в год.

Размер взятки всегда индивидуален. Нижняя граница по стране — 50 долларов. Верхняя же, по понятным причинам, не фиксируется. Недавно Московский городской суд приговорил заместителя главы Управления кредитных организаций ФНС Олега Алексеева и юриста ЦБ РФ Алексея Мишина к десяти и восьми годам лишения свободы соответственно. 17 октября 2005 года в гостинице «Балчуг Кемпински» чиновники были задержаны с поличным при получении взятки в размере 1 миллион долларов. По информации следствия, полученные деньги являлись частью той суммы, которую обвиняемые вымогали у руководителя АКБ «Российский капитал» за разъяснение налогового законодательства, выгодное банку. По имеющимся данным, всего коррупционеры пытались получить от руководства банка пять миллионов долларов.

Замыкают тройку любителей легких денег, связанных с налогами, обычные мошенники. Показательно: незаконное возмещение НДС достигло таких масштабов, что чиновники просто не рискуют это озвучивать, оперируя цифрами, публикуемыми зарубежными аналитиками (что само по себе редкость — как правило, в России теперь оперируют своими цифрами). А недавно министр финансов Алексей Кудрин заявил, что проблему мошенничества с НДС полностью решить «практически невозможно». «Это доказывает опыт европейских стран, где масштабы махинаций даже превосходят российские, — заметил министр. — По оценкам Еврокомиссии, страны ЕС теряют из-за мошенничества с НДС примерно 10% налоговых поступлений, или 80–100 миллиардов евро в год». Если перенести эти цифры на Россию, то получится, что мошенники получают из бюджета около 1 миллиарда долларов, поскольку объем возмещения НДС равен 11–12 миллиардам долларов в год. Правда, вряд ли налоговая система в России так же хорошо сложена, как на Западе. А значит, незаконный возврат налогов может превышать 10%.

Благодаря налогам зарабатывают поставщики оборудования для налоговых инспекций, торгующие специальной литературой и бланками магазины, нотариусы и банки. Все они также имеют право быть упомянутыми здесь, однако их доля в общем объеме «наложенных сервисов» относительно невелика. При этом очевидно: бесконечное изменение нормативной базы гарантирует всем, кто строит свой бизнес вокруг уплаты налогов, безбедное будущее в обозримой перспективе.
Источник: БЖ

Идеи Малого Бизнеса

НАЛОЖЕННЫЙ ПЛАТЁЖ
« : 01 Декабрь 2007, 17:21:52 »

eureka

  • Jr. Member
  • **
  • Оффлайн Оффлайн
  • Пол: Женский
  • Сообщений: 458
Re: НАЛОЖЕННЫЙ ПЛАТЁЖ
« Ответ #1 : 02 Декабрь 2007, 06:44:09 »

Ты сама-то эти тексты читаешь?  ;D
Записан

XIster

  • Jr. Member
  • **
  • Оффлайн Оффлайн
  • Сообщений: 463
Re: НАЛОЖЕННЫЙ ПЛАТЁЖ
« Ответ #2 : 02 Декабрь 2007, 18:32:59 »

Читать то не обязательно, главное - донести информацию до посетителей форума. Это уже они должны читать, т.к. для них все это делается ;)
Записан
Зайди сюда и заработай от 50$ ничего не делая!!!

Идеи Малого Бизнеса

Re: НАЛОЖЕННЫЙ ПЛАТЁЖ
« Ответ #2 : 02 Декабрь 2007, 18:32:59 »

kon-tur

  • Newbie
  • *
  • Оффлайн Оффлайн
  • Сообщений: 10
Re: НАЛОЖЕННЫЙ ПЛАТЁЖ
« Ответ #3 : 11 Декабрь 2007, 20:23:35 »

Читать то не обязательно, главное - донести информацию до посетителей форума. Это уже они должны читать, т.к. для них все это делается ;)

А зачем читать скопировал вставил , пускай читают те кому хочеться а нам надо рейтинг повышать ( но мы же не в компьютерной игре)
Записан

Toti

  • Blocked PM
  • Jr. Member
  • *
  • Оффлайн Оффлайн
  • Пол: Мужской
  • Сообщений: 493
  • Все намного проще, чем кажется
Re: НАЛОЖЕННЫЙ ПЛАТЁЖ
« Ответ #4 : 11 Декабрь 2007, 21:27:39 »

Зачем вы так... Вам идею предложили а вы :-) Судя из того что здесь написано, самое выгодное это обналичка. :-) Во первых и оборот больше во вторых т.к. бизнес теневой, то и с налогами проблем никаких :-)
Записан

Идеи Малого Бизнеса

Re: НАЛОЖЕННЫЙ ПЛАТЁЖ
« Ответ #4 : 11 Декабрь 2007, 21:27:39 »

Ирина модератор

  • Moderator
  • Hero Member
  • *****
  • Оффлайн Оффлайн
  • Пол: Женский
  • Сообщений: 3912
  • Способности можно узнать только попробовав.
Re: НАЛОЖЕННЫЙ ПЛАТЁЖ
« Ответ #5 : 15 Декабрь 2007, 16:02:35 »

Не поверите, читать люблю. А размещаю информацию ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО для тех, кому это интересно и может быть полезным. Все остальные приглашаются на диван для приятного просмотра сериалов ;)
Как всегда, с уважением и наилучшими

rs

  • Full Member
  • ***
  • Оффлайн Оффлайн
  • Сообщений: 630
  • да, я язва!
Re: НАЛОЖЕННЫЙ ПЛАТЁЖ
« Ответ #6 : 15 Декабрь 2007, 18:44:59 »

Замыкают тройку любителей легких денег, связанных с налогами, обычные мошенники. Показательно: незаконное возмещение НДС достигло таких масштабов, что чиновники просто не рискуют это озвучивать, оперируя цифрами, публикуемыми зарубежными аналитиками (что само по себе редкость — как правило, в России теперь оперируют своими цифрами). А недавно министр финансов Алексей Кудрин заявил, что проблему мошенничества с НДС полностью решить «практически невозможно». «Это доказывает опыт европейских стран, где масштабы махинаций даже превосходят российские, — заметил министр. — По оценкам Еврокомиссии, страны ЕС теряют из-за мошенничества с НДС примерно 10% налоговых поступлений, или 80–100 миллиардов евро в год». Если перенести эти цифры на Россию, то получится, что мошенники получают из бюджета около 1 миллиарда долларов, поскольку объем возмещения НДС равен 11–12 миллиардам долларов в год. Правда, вряд ли налоговая система в России так же хорошо сложена, как на Западе. А значит, незаконный возврат налогов может превышать 10%.
вот вообще ненавижу это!!! отдаешь такие большущие деньги государству.. а оно что в ответ? только ставит себя выше других. как будто так ничего и не достигли со времен обезъян
Записан
Департамент бредовых идей (с)

Идеи Малого Бизнеса

Re: НАЛОЖЕННЫЙ ПЛАТЁЖ
« Ответ #6 : 15 Декабрь 2007, 18:44:59 »

Bizne$$

  • Newbie
  • *
  • Оффлайн Оффлайн
  • Пол: Мужской
  • Сообщений: 72
Re: НАЛОЖЕННЫЙ ПЛАТЁЖ
« Ответ #7 : 16 Декабрь 2007, 15:29:00 »

Читать то не обязательно, главное - донести информацию до посетителей форума. Это уже они должны читать, т.к. для них все это делается ;)
Вы хорошо подумали, что сказали? Вы так всегда делаете?  :D
Записан

Toti

  • Blocked PM
  • Jr. Member
  • *
  • Оффлайн Оффлайн
  • Пол: Мужской
  • Сообщений: 493
  • Все намного проще, чем кажется
Re: НАЛОЖЕННЫЙ ПЛАТЁЖ
« Ответ #8 : 25 Январь 2008, 23:18:22 »

Как то заглохла тема, может кто-то объясним мне глупому, как вообще работает механизм обналичивания НДС? Почему так вольготно живется мошейникам?
Записан

Идеи Малого Бизнеса

Re: НАЛОЖЕННЫЙ ПЛАТЁЖ
« Ответ #8 : 25 Январь 2008, 23:18:22 »

тень Леонида Ильича

  • Jr. Member
  • **
  • Оффлайн Оффлайн
  • Пол: Мужской
  • Сообщений: 372
Re: НАЛОЖЕННЫЙ ПЛАТЁЖ
« Ответ #9 : 26 Январь 2008, 23:23:53 »

размещаю информацию ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО для тех, кому это интересно и может быть полезным.

Кто Вас попросил разместить ЭТУ (ту, что выше-в самом начале темы) информацию?

Записан

Toti

  • Blocked PM
  • Jr. Member
  • *
  • Оффлайн Оффлайн
  • Пол: Мужской
  • Сообщений: 493
  • Все намного проще, чем кажется
Re: НАЛОЖЕННЫЙ ПЛАТЁЖ
« Ответ #10 : 26 Январь 2008, 23:34:24 »

размещаю информацию ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО для тех, кому это интересно и может быть полезным.

Кто Вас попросил разместить ЭТУ (ту, что выше-в самом начале темы) информацию?


Потому что, здесь размещаются идеи о том как можно заработать...
Записан

Идеи Малого Бизнеса

Re: НАЛОЖЕННЫЙ ПЛАТЁЖ
« Ответ #10 : 26 Январь 2008, 23:34:24 »

eureka

  • Jr. Member
  • **
  • Оффлайн Оффлайн
  • Пол: Женский
  • Сообщений: 458
Re: НАЛОЖЕННЫЙ ПЛАТЁЖ
« Ответ #11 : 27 Январь 2008, 06:37:08 »

Цитировать
Все остальные приглашаются на диван для приятного просмотра сериалов

А кстати, давненько смотрела ржачный сериал, "Hammer" назывался (имя копа).
На вопрос, когда же он наконец прочтет инструкцию, отвечал: "я дождусь, когда выйдет видеоверсия".
 ;D ;D ;D

Записан
 

Рейтинг@Mail.ru Рейтинг Досок Объявлений

Homeidea.ru © 2006-2018
Мы в социальных сетях
Реклама на форуме

Страница сгенерирована за 0.359 секунд. Запросов: 33.